- Lease Back : Définition et explication du principe
- Quelles sont les entreprises qui peuvent bénéficier du leaseback ?
- Quels sont les avantages du leaseback pour les entreprises concernées ?
- Comment mettre en place un contrat de leaseback entre deux établissements ?
- Comparaison avec d'autres solutions de financement
- Éligibilité et critères de sélection du Lease-Back
- Pourquoi passer par M2M Financement pour mettre en place un contrat de leaseback ?
Également appelé “cession-bail” le leaseback a pour définition la mise en place d’une solution de financement destinée aux entreprises à la recherche de liquidités pour renforcer leur trésorerie.
Lease Back : Définition et explication du principe
Le leaseback est une solution de financement permettant aux entreprises propriétaires de biens (Équipements industriels, machines, matériels…) de les refinancer auprès d’un autre établissement, le crédit-bailleur.
Cette action, peu connue, permet à l’entreprise d’obtenir rapidement des fonds financiers pour renflouer sa trésorerie ou pour trouver de nouveaux capitaux. Pour cela elle va établir un contrat avec l’établissement bailleur (organisme financier).
Ce contrat, une fois mis en place, va permettre à l’entreprise qui cède la propriété de ses biens à l’établissement financier de continuer à les utiliser, tout en versant un loyer à celui-ci.
Il est important de noter que l’entreprise ne vend pas ses biens physiquement parlant mais cède juste la propriété. Ainsi, elle recevra la liquidité liée à la vente, liquidité qui pourra ensuite être utilisée pour relouer ses biens vendus via un loyer à l’établissement financier.
Quelles sont les entreprises qui peuvent bénéficier du leaseback ?
Le leaseback offre aux entreprises en bonne santé financière une possibilité de financement innovante. Ce dispositif permet à l’entreprise propriétaire de vendre ses actifs, tels que du matériel informatique ou des immobilisations, à un établissement de crédit, tout en ayant l’option de les reprendre en leasing. Ce procédé, s’inscrivant dans une démarche à long terme, est un moyen pertinent pour les entreprises de procurer un financement supplémentaire sans recourir à l’endettement classique.
La mise en place d’une opération de lease back ne dépend pas de la taille ou du secteur de l’entreprise, mais plutôt de sa capacité à gérer le remboursement sous forme de loyer mensuel tout en conservant la maîtrise de ses ressources. C’est une réponse adaptée aux entreprises recherchant à la fois un financement alternatif et une optimisation fiscale, les loyers étant déductibles de l’impôt.
Le leaseback se présente donc comme une technique de financement flexible, offrant un retour sur investissement et une valeur ajoutée significative pour les entreprises souhaitant maintenir l’exploitation de leurs actifs tout en améliorant leur situation comptable et économique.
Quels sont les avantages du leaseback pour les entreprises concernées ?
Les avantages de la mise en place d’un contrat de leaseback pour une entreprise sont multiples, nous pouvons citer par exemple :
- Obtenir rapidement des fonds afin d’améliorer leur trésorerie.
- Réaliser des investissements matériels ou immatériels sans passer par un intermédiaire bancaire.
- Rééquilibrer l’état de l’actif et du passif tout en limitant l’endettement pour une entreprise.
- Améliorer la fiscalité d’une entreprise. En effet les charges sont déductibles du résultat imposable de celle-ci.
Un des plus gros avantages de passer par cette solution de financement est de pouvoir continuer à exploiter le matériel refinancé. Cela évite ainsi tout retards ou interruptions de productivité.
Enfin, aux termes du contrat entre les deux entreprises, il est possible de racheter les biens loués au crédit-bailleur.
Comment mettre en place un contrat de leaseback entre deux établissements ?
Pour mettre en place un contrat de leaseback entre deux entreprises, plusieurs exigences doivent être respectées.
Tout d’abord, il est nécessaire de vérifier l’état du matériel refinancé ainsi que sa valeur. Un matériel plus récent aura forcément plus de valeur qu’un matériel ancien (en partant du principe que les deux sont en bon état). Cela peut concerner à la fois du matériel industriel, agricole ou encore artisanal (fours, pétrins, armoires réfrigérées…).
Une fois que la liste du matériel à refinancer est établie, il faut vérifier la faisabilité du dossier et obtenir l’accord du comité d’engagement de l’organisme financier. Une étude financière est donc nécessaire pour cela. Lorsque les deux parties sont d’accord sur les modalités du contrat, elles peuvent le signer et procéder au paiement et à la cession.
Enfin, lorsque la vente est effectuée, l’entreprise ayant vendu ses biens à l’organisme financier pourra les relouer dans la foulée, en mettant en place un contrat de location financière ou de crédit-bail. Ce contrat se fait généralement sur plusieurs années et peut contenir une clause de rachat (option) moyennant un prix défini en amont dans le contrat.
Comparaison avec d'autres solutions de financement
Lease-Back vs Crédit-Bail
Le lease-back et le crédit-bail sont deux mécanismes de financement fréquemment utilisés par les entreprises, mais ils présentent des différences notables. Le lease-back, souvent appelé cession-bail, est une opération où une entreprise vend un actif pour le louer immédiatement auprès de l’acheteur, généralement une société de financement. Cette méthode permet de libérer des capitaux tout en conservant l’usage de l’actif. Elle est particulièrement utile pour les entreprises cherchant à améliorer leur trésorerie sans perdre l’accès à leurs biens essentiels.
En revanche, le crédit-bail est une forme de financement où une entreprise acquiert l’usage d’un actif (par exemple, un équipement ou un véhicule) en échange de paiements réguliers sur une période déterminée. À la fin du contrat de crédit-bail, l’entreprise a souvent l’option d’acheter l’actif à une valeur résiduelle. Le crédit-bail est donc une solution adaptée pour les entreprises souhaitant utiliser des équipements modernes sans engager de gros capitaux initiaux.
La principale différence réside dans la propriété de l’actif. Dans le lease-back, l’entreprise est initialement propriétaire de l’actif et le cède pour des raisons financières. Tandis que dans le crédit-bail, l’entreprise n’est jamais propriétaire de l’actif jusqu’à l’exercice éventuel de l’option d’achat.
Lease-Back vs Location Financière
La location financière, similaire au crédit-bail, est une autre option de financement où une entreprise loue un actif pour une période définie. La différence majeure avec le lease-back réside dans la nature de la propriété de l’actif. Dans une location financière, l’entreprise locataire n’est jamais propriétaire de l’actif et ne le devient pas à la fin du contrat, contrairement au lease-back où l’entreprise vend un actif qu’elle possédait déjà.
Un autre point distinctif est la flexibilité. Le lease-back offre une plus grande souplesse, permettant aux entreprises de récupérer des liquidités tout en conservant l’utilisation de leurs actifs. La location financière, en revanche, est généralement plus rigide et est souvent utilisée pour des équipements spécifiques qui peuvent ne pas être nécessaires à long terme.
En conclusion, le choix entre le lease-back, le crédit-bail et la location financière dépendra des besoins spécifiques de l’entreprise, de sa situation financière et de sa stratégie à long terme concernant la gestion de ses actifs.
Éligibilité et critères de sélection du Lease-Back
Les critères d'éligibilité au Lease-Back
Pour être éligible au lease-back, une entreprise doit posséder des actifs immobiliers ou matériels non affectés à des garanties de prêts existants. La santé financière de l’entreprise est également scrutée, avec une attention particulière portée sur sa capacité à honorer les loyers futurs. En outre, la valeur marchande de l’actif concerné doit être suffisamment élevée pour justifier l’opération.
Comment choisir un partenaire de financement pour le Lease-Back
Le choix d’un partenaire pour le lease-back doit se baser sur sa réputation, son expérience dans le secteur, et sa capacité à offrir des conditions financières avantageuses. Il est essentiel de sélectionner un partenaire financier transparent et disposant d’une solide connaissance du marché pour assurer une transition fluide et bénéfique.
Pourquoi passer par M2M Financement pour mettre en place un contrat de leaseback ?
Chez M2M Financement, nous intervenons à la fois auprès des entreprises type TPE et PME mais aussi de grands groupes et cela dans plusieurs domaines d’activité (Industrie, Artisanat, BtoB ou BtoC).
Depuis plus de 10 ans, nous avons financé plus de 50 000 dossiers en France. Notre expertise dans le financement aux entreprises permettra de trouver l’organisme financier le plus adapté à vos besoins.
Nos dernières actualités
Trouvez le financement adapté avec M2M Financement
M2M Financement apporte ses conseils et ses solutions avec la proximité nécessaire au développement de la relation clients.
